广发证券净利减9亿，证监局责令改正 

又有一家券商因为境外子公司投资的基金亏损而导致业绩缩水。

3月26日晚间，广发证券（000776）一口气发布了包括2018年度业绩报告在内的27则公告。

据公司披露，广发证券旗下公司广发投资(香港)有限公司在开曼注册成立的一只基金在2018年度亏损1.39亿美元，公司2018年合并净利润为此减少人民币9.19亿元。

年报显示，广发证券2018年度实现营业收入152.70亿元，同比下降29.43%；实现归属上市公司股东的扣非净利润39.03亿元，同比下降53.25%。

此外， 广东证监局也对公司发出行政监管措施决定书，要求广发证券就境外子公司管理、内控机制等方面予以改正。

值得一提的是，此前的1月25日，广发证券曾发布一则“减薪”公告，其中提到了公司涉及“风险事件”。当时公告称：“鉴于公司经营所涉及的风险事件，公司全面评估后决定整体调减2018年度薪酬费用，并相应调整公司已披露的2018年12月相关财务信息”。

境外设立基金2018年亏损1.39亿美元

在27份文件中，一则名为《广发证券股份有限公司关于全资子公司广发控股(香港)有限公司重要事项的公告》披露了境外子公司所设基金重大亏损的具体情况。

广发控股香港的下属全资子公司广发投资(香港)有限公司在开曼注册成立了一只以衍生品对冲策略为主的多元策略基金GTEC Pandion Multi-Strategy Fund SP，2018年度，由于外汇剧烈波动和相关市场流动性缺乏等原因，该基金遭受了重大投资损失。

据介绍，Pandion基金设立于2016年，广发投资香港对其共有三次自有资金投资行为，从初始的5000万美元陆续增资，截至2018年12月31日，广发投资香港以自有资金累计投入9006.77万美元，占该基金权益99.90%。

公告显示，该基金于2018年12月31日的净值仅-0.44亿美元，2018年度亏损1.39亿美元。

这笔亏损反映在合并财务报表中，使得广发证券2018年合并净利润减少人民币9.19亿元。

同时，Pandion基金收到主经纪商追加保证金的通知，2018年12月31日该金额为1.29亿美元（含初始保证金0.30亿美元）。根据开曼律师事务所Campbells的法律意见，该基金的投资人以其在该基金的投资金额为限承担有限责任；广发控股香港有关子公司后续存在潜在诉讼或潜在被诉讼的可能性，相关诉讼结果具有不确定性。

广东证监局责令改正

这项境外基金产品的巨额亏损也引起了监管部门的关注。

根据另一则公告，广发证券于3月25日收到广东证监局《关于对广发证券股份有限公司采取责令改正措施的决定》，指出公司存在对境外子公司管控不到位，未有效督促境外子公司强化合规风险管理及审慎开展业务等问题。

根据相关规定，广东证监局决定采取责令改正的行政监管措施，要求广发证券于2019年6月30日之前予以改正。

具体整改措施包括：一是充分履行股东职责，依法参与境外子公司的法人治理，健全对境外子公司的风险管控，形成权责明确、流程清晰、制衡有效的管理机制。二是加强信息系统投入和人员配备，提高合规风控与内部 控制管理水平。三是建立健全对境外子公司的稽核审计制度，检查和评估境外子公司内部控制的有效性等。四是严格追究导致境外子公司出现重大风险的相关责任人员责任，并向广东局书面报告问责结果。

广发证券在公告中表示，公司对此高度重视，将切实进行整改，采取措施建立并持续完善覆盖境外机构的合规管理、风险管理和内部控制体系。